继承房产不仅是家庭情感的传递，更涉及复杂的税费计算与法律流程。2025年最新政策对契税、增值税等关键税种进行了调整，同时各地执行细则差异显著。本文系统梳理继承房产所需缴纳的费用清单、计算标准及操作流程，一起来看下吧。

一、核心费用清单

继承房产涉及的费用主要包括税费、公证费、评估费及过户登记费等，具体如下：

1.契税

法定继承人（配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母）：

免征契税（依据《契税法》及国税总局规定）。

非法定继承人（通过遗嘱或其他方式继承）：

属于赠与行为，需缴纳契税，税率为1.5%（部分地区可能调整）。

2.公证费

费用标准：按房产评估价值的1%至2%收取，最低不低于200元。

示例：评估价100万的房产，公证费约1万至2万元。

3.评估费

费用标准：按评估值分阶段累进计算：

100万元以下：5‰（如100万房产评估费5000元）

101万-1000万元：2.5‰

1001万-2000万元：1.5‰

2001万-5000万元：0.8‰

超过5000万元部分：0.1‰

4.过户登记费及印花税

登记费：通常为80元/套（地区可能差异）。

印花税：

合同印花税：评估价的0.05%（如100万房产为500元）。

权证印花税：5元/本。

5.个人所得税

继承所得：继承房产本身不征收个人所得税。

后续出售：若继承后出售房产，需缴纳20%的个人所得税（按差额或全额1%核定）。

6.增值税

继承房产：通常免征增值税。

特殊情况：非直系亲属继承或受赠房产，可能需缴纳，但根据2024年12月政策，个人销售购买2年以上住房可免征。

7.其他费用

土地出让金：若房产为划拨土地，需缴纳1%的土地出让金。

工本费：办理不动产权证时约数十元。

二、关键流程与注意事项

1.继承流程

公证：需提交被继承人死亡证明、房产证、亲属关系证明等材料，办理继承权公证。

评估：由专业机构评估房产价值。

过户：持公证书、评估报告等材料到不动产登记中心办理过户手续。

2.地区差异

税费标准：部分省市（如北京、上海）可能对契税、增值税有额外优惠或调整，需咨询当地税务部门。

政策更新：2024年12月起，契税和增值税政策有调整，需以最新政策为准。

3.优化建议

遗嘱公证：提前通过公证遗嘱明确继承人，减少后续纠纷。

费用协商：部分费用（如评估费）可通过协商降低，或选择简化流程减少支出。

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